什么是外匯資本金賬戶？外幣現金池中資金本賬戶和經常性賬戶都是什么用途

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1，外幣現金池中資金本賬戶和經常性賬戶都是什么用途

1.資本帳戶主要是為了接受投資款而設，特別是外幣出資。投資方在投入資本本金時，先匯入資本戶，然后再轉入基本戶才能使用。而且會計師事務所在資本出資驗資時，詢證函會發到資本戶開戶銀行。外幣出資的資本戶，一般在地市級以上銀行才有權開戶。2.經常性帳戶分為基本帳戶和一般帳戶，公司日常資金收付均通過這些帳戶辦理。需要注意的是，只有基本戶能夠提現、轉帳、匯款及辦理全部業務，一般戶不能提現，只能轉帳或匯款。

2，什么是外匯資本金

外匯資本金賬戶是指外商投資企業中外投資方以外匯投入的資本金而設立的賬戶，其收入為中外投資方以外匯投入的資本金，支出為外商投資企業經常項目外匯支出和經外匯局批準的資本項目外匯支出。　　企業開立外匯資本金帳戶后，應將已投入尚未用完的資本金轉入外匯資本金帳戶，外匯資本金帳戶只限于投資款。投入的資本金已經用完的企業不再開立外匯資本金帳戶。資本金結匯等值20萬美元以下的適用你的上述政策，結匯用途可以是備用金、工資、原材料等，如欲全部結清可以與銀行相關部門商討，看是否可以等所接人民幣全部用完再提供材料，清單是必須提供的，另外銀行才會要求提供清單所注明用途的相關證明單據。20萬美元以上的就需要當時提供結匯資金用途材料了。

3，什么是外匯賬戶

外匯賬戶的分類：1按外匯賬戶的性質或外匯資金來源劃分，可分為經常項目外匯賬戶和資本項目外匯賬戶。經常項目外匯賬戶的收入來源于貿易、服務等經常項目外匯，如外匯結算賬戶、暫收待付賬戶、境外捐助賬戶等；經常項目外匯賬戶又分為單位經常項目外匯賬戶與個人外匯結算賬戶資本項目外匯賬戶的收入來源于資本項目外匯，如外商投資企業資本金賬戶、外債專戶、外幣股票專戶等。資本項目外匯賬戶又分為資本金外匯賬戶、外債賬戶等。2按賬戶的功能劃分，可分為兩類，即外匯結算賬戶和專項賬戶。外匯結算賬戶，用于經常項目項下頻繁的收支結算，如中資企業外匯結算賬戶、外商投資企業外匯結算賬戶。專項賬戶，用于存放特定外匯收入或用于特定外匯支出的賬戶，如境外捐助賬戶、還貸專戶、臨時賬戶等。3按賬戶的資金形式劃分，可分為現鈔賬戶和現匯賬戶。4按開戶期限劃分為臨時賬戶和長期賬戶。5按開戶區域劃分為異地賬戶和本地賬戶。6按賬戶的幣別劃分為美元賬戶、港幣賬戶、日元賬戶等各種可自由兌換的外幣幣種賬戶。外匯賬戶：外匯賬戶是指境內機構、駐華機構、個人按照有關賬戶管理規定在經批準經營外匯存款業務的銀行和非銀行金融機構以可自由兌換貨幣開立的賬戶。簡介：外匯賬戶在銀行開立，但是開立外匯賬戶的審批機構是國家外匯管理局。所以所有境內機構要開立外匯賬戶都必須先到國家外匯管理局辦理審批手續，憑外匯局核發的“經常項目(或資本項目)外匯賬戶開立核準件”到銀行辦理開戶。

4，企業在銀行開立的帳戶中資本金帳戶與基本帳戶有何不同

資本金是一個企業成立所必須要的基本金額，換句話說就是企業能夠達到一定規模的所必須要的資金或設備。企業的資本金一般包括兩部分:一是自有資金,即投資者本人擁有的資金;二是借入資金,即投資者向銀行或其它金融機構的貸款. 資本金帳戶應屬專用存款帳戶。 根據央行的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，可以看到此關系：存款人以單位名稱開立的銀行結算賬戶為單位銀行結算賬戶。單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。 基本存款賬戶。是存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。企業的工資、資金等現金的支出，只能通過基本存款賬戶辦理。3、內、外資企業均可開設人民幣基本帳戶。 （1）開發區或保稅區內的銀行開設。步驟如下： 在銀行填寫表格 持表格及相關材料到人民銀行青島市黃島區支行（簡稱黃島支行）辦理審批 持審批后的表格及相關材料，到銀行辦理開戶 （2）在青島市區銀行開設。步驟如下： 到黃島區支行辦理《開立基本帳戶證明信》 在市區銀行填寫表格 持表格和證明信及相關材料到市人行辦理審批 持審批后的表格及相關材料，到銀行辦理開戶 （3）開設人民幣基本帳戶所需材料： 營業執照正副本 企業代碼 章程 公章、財務章、法人章 4、內、外資企業均可開設外匯帳戶。 （1）內資企業可開設外匯結算帳戶；外資企業可開設資本金帳戶和結算帳戶。 步驟如下： 到國家外匯管理局黃島區支局（簡稱外管黃島支局）辦理外匯登記證和開戶通知單 到外管黃島支局填寫表格 持表格及相關材料在外管黃島支局辦理審批 持審批后的表格及相關材料，到銀行辦理開戶 （2）開立外匯資本金帳戶所需材料： 開戶通知書（外匯管理局頒發） 保稅區企業外匯登記證原件（外匯管理局頒發） 企業法人營業執照及營業執照復印件（工商行政管理局頒發） 外資企業批準證書或內資項目審核表（保稅區經發局頒發） 董事會成員名單 簽字董事或授權人簽字的身份證明：（授權書和身份證或護照） 組織機構代碼證書及復印件（國家質量技術監督局頒發） 企業公章 銀行的開戶合同書和印鑒紙（注：帳號前加b） 銀行提供的《單位基本情況表》 銀行提供的《協議扣除銀行手續費申請書》 （3）辦理外匯結算帳戶所需材料： 外匯登記證 開戶通知書（外匯管理局頒發） 企業公章 5、材料要求：復印件均為a4紙張。 6、在保稅區農行或工行分理處辦理國稅納稅帳號。 7、在保稅區建行分理處辦理地稅納稅帳號。

5，外資增資 開立資本金賬戶流程

資本金賬戶的開立： 申請開立資本金賬戶的外商投資企業，應填寫《外商投資企業開立資本金賬戶申請書》，并持外匯登記證原件（驗后返還），以及外匯局要求的其它材料（如合資合同、章程中關于資金到位進度的條款、投資方關于繳付投資款的書面通知等），外匯局在審核無誤后，將向企業核發資本項目外匯業務核準件，企業憑該核準件到外匯指定銀行辦理。 資本金賬戶的變更或注銷： 申請資本金賬戶變更和注銷的外商投資企業，應向當地外匯局提出書面申請（賬戶基本情況、變更事項及其原因等），并持下列材料到當地外匯局辦理： （1） 外匯登記證原件（驗后返還） （2） 企業增資或減資應提供商務部門的批復文件、變更后的批準證書及工商變更登記證明(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)； （3） 企業如發生賬戶遷移，應提供能反映原外匯賬戶貸方累計出資情況及余額的對賬單(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)； （4） 企業如以其外債轉增資本，應提供外匯局出具的外債注銷證明(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)； （5） 視情況要求補充的其他材料。 在材料審核無誤后，外匯局將為企業辦理資本金賬戶的變更或注銷。 法規依據： 《境內外匯賬戶管理規定》 《關于完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的通知》資本金賬戶的開立：申請開立資本金賬戶的外商投資企業，應填寫《外商投資企業開立資本金賬戶申請書》，并持外匯登記證原件（驗后返還），以及外匯局要求的其它材料（如合資合同、章程中關于資金到位進度的條款、投資方關于繳付投資款的書面通知等），外匯局在審核無誤后，將向企業核發資本項目外匯業務核準件，企業憑該核準件到外匯指定銀行辦理。資本金賬戶的變更或注銷：申請資本金賬戶變更和注銷的外商投資企業，應向當地外匯局提出書面申請（賬戶基本情況、變更事項及其原因等），并持下列材料到當地外匯局辦理：（1） 外匯登記證原件（驗后返還）（2） 企業增資或減資應提供商務部門的批復文件、變更后的批準證書及工商變更登記證明(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；（3） 企業如發生賬戶遷移，應提供能反映原外匯賬戶貸方累計出資情況及余額的對賬單(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；（4） 企業如以其外債轉增資本，應提供外匯局出具的外債注銷證明(驗原件或蓋有原章的復印件，復印件留底)；（5） 視情況要求補充的其他材料。在材料審核無誤后，外匯局將為企業辦理資本金賬戶的變更或注銷。法規依據：《境內外匯賬戶管理規定》《關于完善外商直接投資外匯管理工作有關問題的通知》驗資之前賬戶上的資本金不能動

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