綜合年化成本19.95%是什么意思？年化綜合成本23.79%是什么意思？？

11月24日銀保監會通報平安普惠與興業銀行捆綁銷售保險、擔保服務，提高綜合融資成本，舉例說明某客戶2019年5月貸款本金為382萬元，期限3年，貸款利率7.6%，采取等額本息還款方式，興業銀行預計收取貸款利息46.40萬元，中國平安財產保險股份有限公司預計收取保險費16.34萬元，平安普惠融資擔保有限公司預計收取擔保費4538元和服務費81.14萬元，年化綜合融資成本達22.16%。其中，平安普惠融資擔保有限公司收取費用占綜合融資成本的56.53%。

通過這個案例我們可以看出來銀保監會明確使用實際利率（IRR內部收益率）計算年化綜合融資成本。

具體我們來看，貸款本金382萬元，期限3年，貸款利率7.6%，采取等額本息還款方式計算每月還款金額11.9萬元，保險費每月還款0.45萬元，保險費和服務費每月還款2.27萬元，共計每月還款14.62萬元，總還款526.34萬元，名義年化貸款利率12.6%，而使用IRR方式計算得出的年化利率正好是22.16%，可見銀保監會也在使用實際利率的方式計算年化綜合資金成本。主要的原因在于保險費、服務費、擔保費每月還款金額固定，一直在按貸款本金計算，而借款人每月還款后本金在不斷減少，這樣就會帶來貸款實際利率高于名義利率。

以后大家主張使用IRR內部收益率計算實際利率就有依據了